桃園青創貸款信用瑕疵條件限制

違約交割利弊分析

．什麼是交割款？

．交割款的計算方式？

．違約交割是什麼意思？

．違約交割遇見的原因

．違約交割有可能承擔的法律責任

．發生違約交割後，投資人如何快速補救？

．股票交割代墊利息計算方式

．股票代墊優缺點有哪些？

．永新國際理財提供全省資金救援服務

在股票交易過程中，交割是不可或缺的一環。所謂的「股票交割款」，即指投資者在購買特定股票並完成交易後，所需支付的總費用以取得所購買的股票。

在這篇文章中，我們將由永新國際理財為您詳細介紹「交割款」的含義，探討「違約交割」的情況，以及永新國際理財如何協助投資者處理與交割相關的各項事宜。我們將逐一為您闡述這些重要概念，以增進您對股票交割流程的瞭解。

什麼是交割款？

在股市交易中，股票交割是指在買賣股票的過程中，買家和賣家完成貨款與股票的交換。簡而言之，這是一個買家付款、賣家交股的直接過程。

一旦投資者委託交易成功並成交，就必須支付所需的款項來購入股票。同樣地，當投資者決定賣出股票時，必須先交出股票才能收到銷售款項。

臺灣採用的是“T+2股票交割制度”。

具體來說，當投資者買入股票後，需在成交日（T日）之後的第二個交易日（即T+2日）的上午九點前，將應付的股款匯入指定的銀行證券交割帳戶。

只有在券商成功扣除該股款後，交易才視為完成，買入的股票才正式記錄在投資者的帳戶中。

同樣，當投資者決定賣出股票，券商也會在股票成交的第二個交易日（T+2日）的上午九點前，將應得的款項匯入投資者的交割帳戶。

這是臺灣目前實施的T+2股票交割流程。

交割款的計算方式？

股票交割款的費用因投資者的買入或賣出行為而異，主要包括以下幾個部分：

1. 股票價格
2. 手續費
3. 證交稅

在買入股票時，股票價格和手續費將被計入交割款；而在賣出股票時，證交稅也將納入計算。

買入股票的計算方式如下：
- 股票價格 = 買入價格 × 買入數量
- 手續費 = 股票價格 × 0.1425%

賣出股票的計算方式如下：
- 股票價格 = 賣出價格 × 賣出數量
- 手續費 = 股票價格 × 0.1425%
- 證交稅 = 股票價格 × 0.3%

為了獲取最佳的手續費優惠，建議投資者查詢各自證券商提供的最低手續費條件，相關信息通常可在證券商的官方網站找到。

違約交割是什麼意思？

違約交割是指股票交易成交後，到了T+2日時，無法成功完成款項的扣款或支付。這對於繁忙的投資者來說尤其常見，有時甚至會忘記自己購買了哪些股票，或是忽略了證券戶口中的餘額，導致違約交割的情形發生。

違約交割主要分為兩類：

1. 買方違約交割：如果買方在第二個交易日（T+2）的上午10點前未能付款，則被視為違約交割。
2. 賣方違約交割：如果賣方在交割期限內未能履行交付股票的義務，也會被視為違約交割。

投資者必須留意，在成交後的第二個交易日（T+2）之前完成付款或交割，這是標準的交割手續。

永新國際理財將進一步說明股票買賣的日常交易流程：「T日」指的是交易成交的那一天。

永新國際理財來說明一下股票買賣交易日常流程：T指的就是哪一天

公式如下：

正常交易範例：

違約交割常遇見的原因：

在協助眾多投資者的過程中，我們發現一些常見的違約交割問題，主要包括：

1. 帳戶餘額不足：投資者未能確實檢查其證券戶餘額，導致資金不足以應付交易所需。
2. 下單錯誤：操作失誤，如將購買30股誤輸為30張，造成意外的大量交易。
3. 當沖/對沖失誤：當日買賣策略執行失誤，未能在當日完成預定的賣出操作。
4. 資金調度失誤：投資者的資金管理不當，未能及時調整或預留足夠資金以應對市場變動。

這些問題最終導致證券帳戶餘額不足，券商無法順利完成扣款，從而引發違約交割。投資者應時刻留意自己的帳戶狀態，避免因上述問題遭遇不必要的財務損失。

延伸閱讀：https://ysmoney.tw/

違約交割有可能承擔的法律責任

通常在T+2日早上9:00，營業員會開始催款，通知投資人盡快補足所需的交割款項。請確保您能接聽來自證券公司的相關電話。如果到了T+2日早上10:00，款項仍未能入帳，券商則必須報告違約交割的情況。

一旦券商報告了違約交割，投資者將會留下信用不良的記錄，這種記錄會對投資者的未來金融活動產生長遠的影響，具體包括：

1. 在國內將無法再開設新的股票戶口。
2. 無法申請信用卡。
3. 辦理貸款將面臨困難。
4. 貸款利率可能會受到不利影響。
5. 貸款的批準率會降低。

違約交割的進一步後果包括：

1. 帳戶凍結：違約後，帳戶將被凍結。如果此次交割未能解決，券商可拒絕投資人的任何開戶申請。
2. 股票強制賣出：券商可自行決定賣出違約帳戶的股票，以償還違約債務及相關費用。如果賣出金額不足以覆蓋債務，券商將追討剩餘金額。
3. 罰款：根據臺灣的法規，違約交割可使券商向投資人收取最高不超過總成交金額7%的罰金。
4. 刑事責任：若違約交割情節嚴重且影響市場秩序，投資人可能需要面對刑事責任。

這些後果強調了按時完成交割的重要性，並警示投資者管理好自己的資金和投資行為，以避免這些嚴重的負面影響。

延伸閱讀：如何避免違約交割，永新國際理財告訴你

發生違約交割後，投資人如何快速補救？

永新國際理財是您在面臨違約交割時的堅強後盾，提供五大核心服務特色：

1. 地區不限：無論您身處臺灣何地，永新國際理財都能提供即時的代墊諮詢及服務，確保全國各縣市、地區的投資人都能得到支援。
2. 合法立案：我們是政府認可立案的合法金融借貸公司，並擁有中華民國商標註冊證，您可以放心選擇我們的服務。
3. 利息優惠：我們提供的股票代墊利息及費用低於市場行情，歡迎隨時來電諮詢，了解更多優惠詳情。
4. 審查快速：我們的股票交割款代墊流程簡便且審核迅速，客戶可選擇面對面確認或線上處理，以便快速解決您的資金需求。
5. 多元服務：除了股票交割代墊外，我們還提供股票代持、股票申購以及協助券商端增加信用額度等多元化金融服務。

股票交割代墊利息計算方式：

永新國際理財的股票代墊服務具備極具競爭力的條件，包括快速的資金周轉與優惠的利率。我們的代墊期限最長為2天，確保您可以在T+2日完成交割當天迅速還款，維持資金流動性。

此外，股票代墊的利息率根據投資人的授信條件有所不同。在市場上，其他業者通常收取2%至5%的利息。然而，與永新國際理財合作，您將享受到比市場行情更低的利率，這一點對於希望降低財務成本的投資人來說，無疑是一大優勢。我們致力於提供更加經濟、便利的金融解決方案，助您在股市投資中更加順利與安心。

股票代墊優缺點有哪些？

在投資市場的波動中，投資者面臨違約交割的壓力時，往往會尋找解決方案以避免信用受損。股票代墊服務就是一種有效的選擇，透過正規公司的協助，可以避免信用不良的出現，並保護個人的信用紀錄。

股票代墊的優點包括：
1. 避免違約交割：代墊服務可以幫助投資者在資金短缺時避免違約交割的情況，保持交易的順利完成。
2. 保護聯徵信用分數：使用股票代墊服務，避免了因違約交割導致的信用記錄問題，聯徵信用分數也不會受到影響。
3. 無信用不良記錄：代墊服務確保您在股票交割中的財務安全，避免了信用不良或信用瑕疵紀錄的產生。

然而，股票代墊也存在一些需要注意的缺點：
- 評估償還能力：在申請股票代墊服務前，投資者需要審慎評估自己的償還能力。這是因為，如果未能按時償還代墊款項，可能會引發新的財務問題。

因此，當考慮使用股票代墊服務時，投資者應詳細了解服務條件，並確保自己有足夠的資金規劃和管理能力，以妥善處理可能的財務負擔。這樣做可以最大限度地利用股票代墊的好處，同時避免潛在的風險。

永新國際理財提供全省資金救援服務

永新國際理財提供一系列專業金融服務，以滿足投資者在多樣化的股市交易中的各種資金需求。以下是我們主要的服務項目：

1. 急需股票交割代墊資金：為急需資金的投資者提供快速的股票交割代墊服務。
2. 上市櫃公司現金增資認購配合：協助投資者參與上市櫃公司的現金增資計畫。
3. 增加交易額度與信用額度：幫助投資者提升在券商的交易額度及信用額度。
4. 隔日沖交割資金配合：支持投資者進行隔日沖銷的交割資金需求。
5. 股票代持服務：提供股票代持服務，以便於投資者的股票管理。
6. 降低買賣現沖成本：提供更低成本的現沖標借券服務，幫助投資者節省費用。
7. 個股鎖單套利配合：支援投資者進行個股鎖單套利操作。
8. 股市競拍業務資金配合專案：為參與股市競拍的投資者提供專案資金支援。
9. 股票申購（抽籤）資金配合專案：支持投資者參與股票申購抽籤的資金需求。
10. 特定人CB（可轉讓公司債）：協助投資者處理可轉讓公司債相關事宜。
11. 公司上(興)櫃前股權分散配合專案：在企業上市或上櫃前提供股權分散相關的資金支援。

如有進一步的資金需求或希望瞭解更多服務細節，歡迎隨時與我們聯絡討論。永新國際理財致力於提供專業、高效的金融解決方案，協助您在股市投資路上取得成功。

如果短期股票代墊、投資借款的話，大推「永新國際理財」！！

永新國際理財：https://ysmoney.tw/

板橋股票交割款安全嗎面對股市波動和複雜的金融需求，選擇一個值得信賴的金融夥伴是成功的關鍵。永新國際理財提供全面的金融服務，涵蓋從股票交割款代墊到期貨保證金代墊、丙種代墊款、個人信貸、房屋土地貸款、汽機車貸款，以及債務整合等，我們的目標是協助您輕鬆應對各種財務挑戰，確保您的投資和資金運用最大化效益。臺東代墊期貨保證金手續費

當您面對股票交割不足的窘境時，我們的股票交割款代墊服務可提供即時資金，確保您的股票買賣順利完成，避免因資金問題而錯失投資機會或影響信用記錄。同樣地，我們的期貨保證金代墊服務能在您需要追加保證金時迅速反應，支持您繼續參與期市交易而無需擔心資金短缺。高雄違約交割股票貸款當日代墊

對於需要大額資金的個人和家庭，永新國際理財的個人信貸和房屋土地貸款提供具競爭力的利率和靈活的還款選項，幫助您實現從購買房產到改善生活品質的夢想。此外，如果您正在尋求購買新車或二手車，我們的汽機車貸款方案可提供快速審核和優惠條件，讓車輛購買過程更加順暢。新竹隔日沖墊款合法嗎

若您的財務狀況需要重新整合，我們的債務整合服務可以幫助您合理規劃債務，降低負擔，提高財務安全感。透過一系列綜合性金融解決方案，永新國際理財致力於成為您最堅實的後盾。板橋期貨保證金代墊簡易流程

不論您的財務需求如何，永新國際理財都準備好與您一起面對挑戰，解決問題。現在就聯繫我們，讓我們的專業團隊為您量身定制最適合您的財務方案，開啟您的成功之路。立即撥打我們的客服熱線，或訪問我們的網站了解更多信息，開始您與永新國際理財的合作之旅，共創美好未來。臺中股票交割款代墊不足代墊

一年內經歷兩次大手術，半年多的時間，我是在醫院的病床上度過的，在經歷了常人難以想象和體會的痛苦之后，我用樂觀和堅強打開了生命的另一扇窗，重新看到了未來美好生活的希望。 2014年6月，通車僅半年的市政工程發生擋土墻垮塌，砸毀了途經那里的我家的車，砸傷了坐在車內的我。 當我蘇醒過來的時候，已經躺在黔西南州中醫院的重癥監護室里，身上的任何一個地方都痛得要命。經診斷，我的傷情非常嚴重：雙側恥骨上下支骨折；左髂骨、骶髂關節骨折；右側3-10肋骨骨折；雙肺嚴重挫傷、右側氣胸；閉合性顱腦損傷、外傷性蛛網膜下腔出血；全身多處皮膚軟組織挫傷。 手術從上午8點一直到下午6點多才結束，術后我被送回ICU監護，次日中午才從麻醉中醒來。在ICU的9天9夜，我時而清醒，時而昏迷。雖然ICU里一個又一個就在我眼前逝去的生命讓我感到生命的脆弱和恐懼，但從未經歷過的疼痛卻仍然讓我覺得生不如死。是的，當時我確確實實不想活了，全身各處實在是太痛太痛……醫生護士告訴我，自我被送進醫院后，ICU外面的走道上每天都有那么多的人守著，他們是我的親人、朋友、同事，他們都在盼望著我能挺過來，能夠活下去。尤其是我的母親、老公和女兒，他們因為我的傷情而最痛苦，但他們卻最堅強，眼里的淚都不輕易讓它掉下來。是啊，為了愛我的人，為了我愛的人，我一定要活下去，我一定要站起來。 憑著堅強的毅力和對生活的熱愛，在醫護人員的全力救治下，我終于度過了危險期，10天后轉到到普通病房繼續治療，三個多月后站了起來，四個月后出院回家休養，九個月后回醫院拆除了內固定。 在被砸傷后這一年半時間里，我受盡了傷痛的折磨，但也見證了甜蜜的愛情、溫馨的親情、可貴的友情、組織的溫情。兩次手術后，我總共有四五個月時間是躺在床上一動也不能動，大小便是丈夫侍候，飯菜是他燒他喂，頭是他洗身是他擦。住院期間，數百人到醫院看望我、鼓勵我，其中有親朋好友，有單位的領導和同事，有我曾經幫助過的學生及其家長，有女兒從小學到高中的老師和同學朋友，還有興義義工、隨手公益等公益組織的伙伴們。在家休養期間，單位領導同事經常噓寒問暖，讓我真切感受到了煙葉儲運站這個大家庭的溫暖。新年伊始，我還通過儲運站開展的崗位競聘，重新走上了新的工作崗位，開始了新的生活。 這一切，都讓我那么真切地感受到，原來有那么多的人在關心我，在愛著我，原來我是那樣的幸福。 去醫院看過我的人都說，他們不僅沒有聽到我叫痛，沒有看到我流淚，反而看到的是我的笑容，聽到的是我的笑聲。其實，我不是不痛，而是很痛很痛。但既然厄運已經降落到我的身上，既然還能活著，不絕望、不放棄、不抱怨，堅強、忍耐、積極、樂觀，才是我最應該選擇的應對的態度。 在我的讀書筆記里，有這樣兩段話—— “生活壞到一定程度就會好起來，因為它無法再壞。許多事情，堅持堅持，就過來了。再苦再累，只要堅持，屬于你的風景終會出現。人生就是一場漫長的對抗，有些人笑在開始，有些人卻贏在最終。命運不會特別偏愛誰，就看你能夠追逐多久、堅持多久。” “在這個光怪陸離的人間，沒有誰可以將日子過得行云流水。但我始終相信，走過平湖煙雨、歲月山河，那些歷盡劫數、嘗遍百味的人，會更加生動而干凈。時間永遠是旁觀者，所有的過程和結果，都需要我們自己承擔。” 經歷過這一次的生死考驗后，我對生命和幸福有了更深刻的感悟。對于幸福，不同時期，不同環境下，不同的人會有不同的理解。但是幸福的前提只有一個，那就是你必須活著。只有生命的存在，才會有幸福的光輝。身體是幸福的基石，活著就是幸福。 目前我身體上的某些傷骨部位仍然每分每秒都在疼痛，按照醫生的說法，我是九死一生，康復之路還很漫長。但我相信，只要我放眼前方，走過腳下的泥潭，不遠處就會有鮮花的美麗和芳香。沉埋后的蟬一鳴驚人，涅槃的鳳凰重獲新生。經歷過災難的我，更加堅強。 厄運面前思感恩，痛，但快樂著。這就是現在的我。 >>>更多美文：心情故事

卜式是漢武帝時的一個傳奇人物。他出身于農耕畜牧家庭，從小是個“羊倌”，以牧羊為生，賣羊致富，后來還以羊為例，說出了一套治理國家的方法。 卜式生于河南洛陽，全家以耕種畜牧為生。卜式長大后便與其弟分家，他把田宅財物全分給弟弟，自己帶了一群羊外出居住，當時族人皆以為卜式是個傻子，不料幾年后，卜式牧羊有道，羊群可觀，家有羊數千頭。鄉人稱卜式為“牧羊能手”。 幾年后，卜式的弟弟因不務正業，坐吃山空，傾家蕩產。卜式獲知便救濟弟弟，幾次把羊分給其弟，讓他重新創業，而卜式由于做牛羊貿易，生意日益興隆，居然成了西漢當時的“牛羊大鱷”。 當時西漢的牛羊業市場并不被人看好，由于漢武帝連年出征匈奴，對外戰爭讓老百姓負擔加重，不少人家連飯都吃不飽，怎么有錢買牛羊呢？市場一萎縮，許多做牛羊生意的商人都破產了。但卜式卻是個例外，原來他賣牛羊可以讓客戶先牽走，后付錢，過一段時間再來付款，或者先付一小部分定金，接著分期付款，這個方式自然受買主青睞。因此，不過幾年時間，卜式便把中原五省的牛羊貿易全壟斷了。 當時的商人賺了錢，都喜歡渾水摸魚，偷稅漏稅，但卜式卻很誠實，主動納稅。聽說一些地方發了洪水，或鬧了饑荒，卜式都會獻愛心，第一時間捐款，甚至西漢皇朝出兵抗擊匈奴，他上書要捐出自己家中的一半財產以資助邊疆。 這事讓地方官上奏給了漢武帝，漢武帝滿心歡喜，親自召見，想獎勵一下卜式，給他一官半職。 卜式被帶上朝廷，漢武帝微笑著問道：“你想當官嗎？”不料卜式連連搖頭。漢武帝不解：“為什么呀？”卜式老老實實回答：“臣自幼牧羊，羊倌不知道當了官該做什么，所以我不愿當官。”漢武帝想了想，他以為卜式一定遇到過為難的事，便問：“你有什么仇人？你說出來，寡人替你報仇。”卜式仍搖搖頭，說：“臣生來與人無爭。鄉里有貧者，我就借錢給他；遇到不善良的人，我就教他多做好事。我用誠意去感動他們，久而久之，我周圍的人都很歡迎我，敬重我。我還會有什么仇人呢？” 漢武帝沒有辦法，想了一想，又問：“你覺得怎樣才能消滅匈奴？”卜式想了一會，才開口：“臣覺得有賢能的人應為大節而死，有錢財的人應該把錢捐贈給國家，那么我們有了義士與金錢，還有什么事情辦不成呢？” 漢武帝對這個主意很有興趣，他讓卜式退下后問丞相公孫弘：“愛卿以為這個辦法可好？”公孫弘回答：“他這個辦法，是特例，非人之常情，如果將卜式的方法加以推廣，就會擾亂法紀。”于是，漢武帝沒將卜式樹為典型，但仍將卜式任命為齊國相，即封疆大臣。 齊國，即山東，當時山東富裕，但連年戰爭，山東當地農民逃亡嚴重，卜式上任后第一件事不僅將山東百姓的苛捐雜稅全免了，還貼出告示，由政府發錢，鼓勵百姓回鄉務農。武帝一聽，惱了，卜式怎么事先沒向自己匯報呢？當時搞鹽鐵經營的官吏也一個個向漢武帝上告卜式。 不料八個月后，山東生產居然上去了，而卜式也成了大功臣。漢武帝又接見了卜式，卜式說：“官吏管理老百姓，就好比養羊，你要讓羊長得肥，只有對羊充分照顧，讓其健康成長，政府先免稅，再發錢，就讓農民看到了希望。”這個養羊理論，后來引起反響。據說，北宋王安石推行“青苗法”，也脫胎于此。 卜式由于表現突出，被漢武帝封為御史大夫。但不久，他與同樣商人出身的大臣桑弘羊在一些問題上發生了矛盾，漢武帝便不讓卜式再管事了，讓他當了太子的老師，教太子學問。卜式在當太子太傅期間，很懷念他當年當“羊倌”的生活。他最終平靜地度過了晚年，得以善終。 >>>更多美文：心情隨筆

盼著過年，年年過年，不管晴日暖陽，雨雪作伴，都充盈著福字燈籠、煙花爆竹，主客聯歡、邊吃邊聊，眉飛揚、笑盈頰，年味此時最佳。 記憶中，一到冬季，父母就開始“忙年”，一入臘月，年的氣息愈加濃厚，池塘邊、墻腳根、水泥場、院門外，鄉間路、田埂頭、集市上，那是腌咸菜、磨豆腐、劈柴火、逛花市、洗冬衣、曬棉被、挑新衣、殺年豬、打年糕、刷房屋、掃舊塵、辦年貨攢起來的忙碌，串起來的幸福。一場雪后，全村人把蘿卜、青蒜、“矮腳黃”裝回家。諺語說：“小雪腌菜，大雪腌肉。”祖父買來雞、鴨、魚、肉等來腌制，大子鹽、八角、花椒，放在鐵鍋里炒香搓抹其上，等上十天半個月從壇子里拿出晾曬，在冬陽下被風一吹，香氣飄進了四鄰八舍。一過臘月二十八，祖母都要炒上一大盆老祿口人過年必備的什錦菜：藕，象征路路通；黃豆芽，形似如意；薺菜，表示聚財；胡蘿卜預示紅紅火火；豌豆苗寓意平平安安……至少配齊十樣，美其名曰：十全十美。祖母深諳炒什錦菜的講究，說：“先炒黃豆芽，這叫如意先行，再分類炒，豆干、千張是一味，藕、茨菰配一起。”其實“開油鍋”才是最誘人的年香味，這個活由祖父來做，母親則打下手往鍋底下續柴火。 一進臘月三十，大年開張，鞭炮聲不絕于耳，人們一碰面就說：“恭喜、新年好。”趁著晌午，父親趕緊招呼我一起貼對聯、貼福字。祖母熬了一鍋漿糊，父親端著鍋子，笑吟吟地說：“自己熬漿糊，福氣能粘住！”很快，門前門后貼上了春聯、福字，三輪車上貼“出入平安”、灶頭旁貼“火燭當心”，米倉上是“五糧滿倉”，豬圈里是“槽頭興旺”。完畢，家里家外喜氣洋洋，萬象更新。正午，八仙桌供著祖先宴，長輩指點曰：“莫碰桌子！”“老祖宗們，回家團圓了……”祖父在屋外念叨著。祖宗飯罷，下午三點：年夜飯開席！春節宴，老祿口人非常注重，傳統的菜肴可有“十八道”，我們家待人接物從不含糊，年夜飯照例是特別豐盛的“二十八道”。八道冷菜有：腰果、香腸、鴨肫、咸鵝、白切雞、醬牛肉、剁椒松花蛋、海蜇蘿卜絲；二道炸菜是：薺肉春卷、面裹雞翅；六道油鍋菜有：糖醋蝦、糖醋爆魚、糖醋排骨、燒肉圓、燒蛋餃、馬齒莧蒸扣肉；二道湯是：菠菜魚圓湯、木耳腌菜母雞湯；四道大菜有：清湯狗肉、山椒羊肉、洋蔥大腸、紅燒麻鴨；六道炒菜是：韭菜炒螺肉、清炒蘆蒿、蘑菇炒腰花、萵苣木耳炒豬肚、螞蟻上樹、雜燴。聽菜名、品菜肴，饕餮之余，雪漫鄉村。我匆匆去洗澡，換上新衣，提著桂圓肉、蜜棗、蜂蜜等八大樣去給祖母拜年，祖母倒上糖茶，擺出芙蓉糕、董糖、金果子、柿餅等茶食，祖父掏出壓歲包，我心滋樂。除夕夜，守春晚，一交子時，餃子上桌，我困得懨懨欲睡，酣然入夢，不知鼻息如雷，更不曉東方既白。 重拾記憶，重溫味道，年味是全家團聚，年味是溫暖親情。老祿口的年味，源自忙碌，忙碌的日子才有活頭、有奔頭，好似春草初萌，不禁令人心生憧憬與希望。忙碌才叫年，忙碌才有年味兒！ >>>更多美文：情感短文

RR15158VEV5CEWF

台東違約交割券商代墊融資公司推薦 》汽機車貸款：如何選擇最合適的方案？台中股票交割款評比 》股票投資加速器：永新國際理財槓桿代墊如何助您一臂之力新竹當沖留單代墊簡易流程 》購車貸款：如何快速獲得汽機車貸款